Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo nhóm

Mục lục

Chức năng

Dùng để kê khai các thông tin về doanh số và thuế, qua đó xác định được số tiền thuế mà hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải nộp.

Hướng dẫn thực hiện

1. Danh mục địa điểm kinh doanh

Dùng để hỗ trợ lập tờ khai chi tiết theo từng địa điểm kinh doanh theo quy định.

Lưu ý: trường hợp có nhiều địa điểm kinh doanh thì mỗi mã địa điểm phải khai báo mã kho tương ứng tại trường Danh sách kho hàng.

Hướng dẫn thực hiện

- Vào phân hệ Kế toán\ Danh mục\ Danh mục địa điểm kinh doanh.
- Chọn biểu tượng Mới trên thanh công cụ và khai báo các thông tin.

- Nhấn Lưu.

2. Cập nhật phát sinh bán hàng theo kênh bán hàng

Để cập nhật phát sinh bán hàng theo kênh cụ thể, người dùng tự cập nhật tại thẻ Khác tại Hóa đơn bán hàng/Phiếu bán hàng hỗ trợ cho việc lên số liệu tờ khai theo nhu cầu.
Lưu ý: những phát sinh để trống Kênh bán hàng thì mặc định được hiểu là kênh bán hàng 10 – Bán hàng tại địa điểm kinh doanh cố định khi lên tờ khai thuế.

3. Khai báo mẫu cho thuế GTGT, TNCN

Vào phân hệ Kế toán\ Báo cáo thuế\ Khai báo tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
Màn hình lọc:

- Chọn thông tư = Thông tư số 18.
- Mẫu báo cáo: chọn mẫu báo cáo đã có sẵn để sửa hoặc sao chép sang mẫu mới hoặc để xóa.
- Loại:

1 – Tạo mẫu: dùng để tạo mẫu báo cáo mới theo nhu cầu (nếu cần).

2 – Sửa mẫu: dùng để sửa mẫu báo cáo đã có sẵn.

3 – Xóa: dùng để xóa mẫu báo cáo đã có sẵn. Lưu ý: muốn xóa phải tích thêm vào ô Xác nhận xóa mẫu báo cáo để tránh thao tác xóa nhầm.

- Thẻ Khác: khai báo thông tin mẫu báo cáo theo qui định.

Nhấn Nhận.
Chọn biểu tượng Mới hoặc Sửa trên thanh công cụ:

Giải thích một số trường thông tin:

- Số thứ tự: thứ tự sắp xếp các chỉ tiêu khi lên báo cáo.
- Số thứ tự khi in: số thứ tự hiển thị trên mẫu in (theo mẫu qui định).
- Mã số: mã số của chỉ tiêu phục vụ cho việc tính toán, tổng hợp số liệu.
- Mã số khi in: mã số hiển thị trên mẫu in (theo mẫu qui định).
- In:

1 – Có in: chỉ tiêu sẽ được hiển thị trên các mẫu in báo cáo dạng PDF và Excel.

0 – Không in: chỉ tiêu vẫn được hiện trên màn hình kết quả báo cáo nhưng không hiển thị trên mẫu in dạng PDF và Excel. Các chỉ tiêu này thường là các chỉ tiêu khai báo trung gian để tổng hợp số liệu cho các chỉ tiêu chính thức.

- Cách tính:

0 – Tính theo mã số: dùng cho chỉ tiêu được tính toán từ kết quả của các chỉ tiêu khác (theo khai báo tại trường Công thức).

1 – Tính theo số phát sinh: dùng cho chỉ tiêu cần lấy theo số phát sinh. Chương trình sẽ dựa vào khai báo Các tài khoản để lấy số liệu.

- Mã địa điểm: khai báo địa điểm kinh doanh cụ thể từ Danh mục địa điểm kinh doanh. Lưu ý: trường hợp có nhiều địa điểm kinh doanh thì mới cần khai báo tại trường này.
- Kênh bán hàng: khai báo kênh bán hàng cần lấy dữ liệu tờ khai theo nhu cầu. Lưu ý: trường hợp có nhiều kênh bán hàng thì mới cần khai báo tại trường này.
- Các tài khoản: khai báo các tài khoản cần lấy số liệu cho thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân.

Lưu ý: trường hợp khai báo nhiều tài khoản thì giữa các tài khoản cách nhau dấu phẩy.

- Công thức: chỉ cập nhật khi Cách tính = 0 – Tính theo mã số, có thể khai báo các phép tính cộng/trừ/nhân/chia từ các mã số đã được khai báo và phải được đặt trong dấu ngoặc vuông [ ].

Ví dụ: chỉ tiêu có mã số 01 được tính bằng chỉ tiêu có mã số 01A trừ chỉ tiêu có mã số 01B thì nhập vào trường Công thức như sau: [01A]-[01B].

Nhấn Lưu.

4. Cập nhật doanh thu được trừ khi tính thuế thu nhập cá nhân

Dùng để cập nhật/phân bổ khoản doanh thu được trừ theo quy định khi tính thuế thu nhập cá nhân.
Lưu ý:

- Chỉ áp dụng cho nhóm 2 lựa chọn tính thuế TNCN theo [Doanh thu x Tỷ lệ tính thuế].
- Tổng doanh thu được trừ trong năm tính thuế không được quá 500 triệu VND theo quy định.
- Trường hợp trong một kỳ tính thuế chưa phân bổ hết hạn mức 500 triệu quy định thì được tiếp tục phân bổ vào kỳ tính thuế tiếp theo trong năm.

Hướng dẫn thực hiện

- Vào chức năng Kế toán\ Báo cáo thuế\ Cập nhật doanh thu được trừ khi tính thuế thu nhập cá nhân.
- Chọn biểu tượng Mới trên thanh công cụ và khai báo các thông tin.

- Nhấn Lưu.

5. Cập nhật thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được miễn

Dùng để cập nhật các khoản thuế mà hộ kinh doanh được miễn (nếu có), phục vụ cho việc lên tờ khai thuế.
Hướng dẫn thực hiện:

- Vào chức năng Kế toán\ Báo cáo thuế\ Cập nhật thuế hộ kinh, cá nhân kinh doanh được miễn.
- Tại màn hình điều kiện lọc, chọn loại tờ khai hộ kinh doanh đang áp dụng

- Chọn biểu tượng thêm Mới trên thanh công cụ và khai báo các thông tin.

Tháng/Năm: nhập tháng/năm thuộc kỳ tính thuế được miễn. Đối với báo cáo quý chỉ cần nhập một trong các tháng thuộc quý.

- Nhấn Lưu.

6. Cập nhật phát sinh liên quan các loại thuế khác

Đối với các khoản thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường, người dùng cập nhật trực tiếp tại chức năng Điều chỉnh số liệu từ khai đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
Hướng dẫn thực hiện:

- Vào chức năng Kế toán\ Báo cáo thuế\ Điều chỉnh số liệu từ khai đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
- Chọn biểu tượng Mới trên thanh công cụ, chọn loại thuế và khai báo các thông tin tương ứng.