Hạch toán

1. Bù trừ cùng đối tượng:

Ghi giảm TK 3311                        Phải trả cho người bán (A)

Ghi giảm TK 1311                 Phải thu khách hàng (A)

2. Bù trừ khác đối tượng:

• Bù trừ giữa hai khách hàng có liên quan:

    Ghi tăng TK 1311                        Phải thu khách hàng (B)

    Ghi giảm TK 1311                Phải thu khách hàng (A)

• Bù trừ giữa khách hàng và nhà cung cấp có liên quan:

    Ghi giảm TK 331                       Phải trả cho người bán (B)

    Ghi giảm TK 131                Phải thu khách hàng (A)

Hướng dẫn thực hiện

• Vào phân hệ Kế toán\ Chứng từ khác, chọn biểu tượng Mới trên thanh công cụ.
• Chọn Mã giao dịch = 1 – Bù trừ công nợ.

• Khai báo các thông tin chung: ngày lập, số chứng từ, diễn giải,…
• Khai báo thẻ Chi tiết: loại công nợ, mã khách, phát sinh nợ, phát sinh có,…
• Nhấn Lưu.
• Chọn biểu tượng In trên thanh công cụ để in chứng từ.

Lưu ý

• Nhóm ghi sổ: cho phép nhập liệu các cặp ghi sổ (Nợ/Có) hoặc nhóm ghi sổ (một Nợ nhiều Có, hoặc một Có nhiều Nợ) trên cùng một chứng từ. Lưu ý: giữa các cặp hoặc nhóm ghi sổ phải được phân biệt bằng các Nhóm ghi sổ khác nhau. Nhóm ghi sổ do người dùng tự định nghĩa và nhập vào, có thể là dạng số hoặc dạng chuỗi (ví dụ: 1, 2,…, a, b,…).

• Tài khoản công nợ phải thu, phải trả được khai báo ngầm định trong Danh mục khách hàng.

Báo cáo kiểm tra, đối chiếu

• Sổ chi tiết công nợ.
• Sổ chi tiết tài khoản.